Tasse Trading Blog

Se sei un utente Binance, la dichiarazione dei redditi del 2026, anno fiscale 2025, porta con sé conferme importanti e alcuni passaggi fondamentali da non dimenticare. Anche se l’exchange ha semplificato alcuni aspetti burocratici per gli utenti italiani, la responsabilità fiscale rimane interamente in capo all’investitore.

False comunicazioni a nome dell’Agenzia delle Entrate

Negli ultimi giorni l’Agenzia delle Entrate ha segnalato una nuova truffa che circola via e-mail e PEC, con cui falsi funzionari chiedono pagamenti relativi a investimenti all’estero o presunti controlli fiscali.
Il messaggio, completo di logo, numero di protocollo e firma contraffatta, invita a versare somme di denaro su conti indicati dai truffatori.
L’Agenzia ha chiarito che non invia richieste di pagamento tramite e-mail e non chiede mai dati bancari o credenziali online.

Come riconoscere la truffa

Le e-mail sospette spesso:

• richiamano “investimenti o conti all’estero” o “monitoraggio fiscale”;

• includono coordinate bancarie e un tono d’urgenza;

• riportano firme o timbri falsi;

• provengono da indirizzi non ufficiali (diversi da @agenziaentrate.gov.it).

Se ricevi un messaggio simile, non cliccare link né scaricare allegati e segnalalo subito all’Agenzia delle Entrate o al tuo consulente di fiducia.

Esempio del documento falsificato

Le e-mail truffaldine spesso riportano un documento allegato o un’immagine che appare ufficiale ma contiene elementi contraffatti. Tipici elementi dell’esempio segnalato sono:

• Oggetto tecnico (es. “Modalità di attuazione disposizioni relative al monitoraggio fiscale”);

• Numero di protocollo falsato e riferimento a pratiche amministrative inesistenti;

• Firma contraffatta (presunto direttore dell’Agenzia) e timbro/indicazione di un ufficio territoriale;

• Indicazione di un importo dovuto (es. qualche migliaio di euro) e coordinate bancarie dove «versare» la somma;

• Testo molto tecnico che richiama “investimenti all’estero” e sollecita pagamento/azione urgente.
  L’Agenzia ha confermato che tali comunicazioni sono false e che non richiede pagamenti tramite e-mail.

• Di seguito il link per visualizzare il documento: https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/avviso-del-4-novembre-20251
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Attenzione per chi ha conti trading esteri

Chi gestisce conti o investimenti esteri è particolarmente esposto:

• le truffe possono sfruttare riferimenti veri al “monitoraggio fiscale”;

• cliccare o pagare importi non dovuti può compromettere la sicurezza dei conti;

• dati o accessi rubati possono generare problemi fiscali e dichiarativi.

Cosa fare

1. Verifica sempre sul sito ufficiale dell’Agenzia o contatta l’ufficio competente.

2. Non fornire mai dati bancari o personali via e-mail.

3. Se hai conti trading esteri, controlla eventuali accessi o movimenti sospetti e avvisa il tuo intermediario.

4. Segnala la truffa: la prevenzione è la prima difesa.

Conclusione

La truffa che sfrutta il nome dell’Agenzia delle Entrate non è un fatto isolato, ma un fenomeno in crescita e sempre più sofisticato. Con l’avviso del 4 novembre 2025 l’AdE segnala una modalità che colpisce investimenti all’estero e può quindi toccare direttamente chi gestisce conti trading esteri.
Per chi ha conti esteri, la posta in gioco è doppia: il rischio di accessi fraudolenti o truffe informatiche e le implicazioni fiscali correlate all’operatività estera. Adottare buone pratiche, mantenere alta l’attenzione e affidarsi a consulenti specializzati è oggi più che mai fondamentale

Il Modello Redditi PF 2025 rappresenta una delle revisioni più significative degli ultimi dieci anni. Le modifiche coinvolgono molti quadri della dichiarazione, ma di nostro interesse sono in particolare i Quadri RT, RM e RW, fondamentali per i contribuenti che devono dichiarare redditi da investimenti finanziari e attività detenute all’estero.

Inoltre, l’Agenzia delle Entrate è in ritardo nella pubblicazione della versione definitiva del modello. Ad oggi, marzo 2025, siamo ancora in presenza di bozze non ufficiali, un fatto insolito rispetto agli anni precedenti.

Vediamo nel dettaglio cosa cambia e quali sono le novità più rilevanti.

Quadro RT

Nel nuovo quadro RT del Modello Redditi, sono state introdotte alcune modifiche significative.

Tra le principali, le precedenti righe RT21 e RT22 sono state accorpate in un’unica riga RT11, che riporta il totale dei corrispettivi (colonna 1) ed il totale dei costi (colonna 2).

Inoltre, le righe RT29 e RT36, che in precedenza evidenziavano rispettivamente l’imposta sostitutiva dovuta e l’imposta sulle criptovalute, sono state spostate in un campo automatico riportato in una pagina successiva nelle righe RT74 e RT90.

Per maggiori dettagli, si rimanda alle bozze ufficiali del Modello Redditi https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/modelli-redditi-persone-fisiche-2025-bozze

• Versione Modello Persone fisiche 2024

• Nuova versione Modello Persone fisiche 2025

Quadro RM

• Versione Modello Persone fisiche 2024

• Nuova versione Modello Persone fisiche 2025

Nel rigoRM31, indicare:

• nella colonna 1, la lettera corrispondente al tipo di reddito secondo l’elencazione riportata in APPENDICE alla voce “Redditi di capitale di fonte estera soggetti ad imposta sostitutiva”; nel caso dei proventi derivanti dalla partecipazione ad organismi di investimento collettivo del risparmio istituiti in Italia, diversi dagli OICR immobiliari, e a quelli istituiti in Lussemburgo, limitatamente alle quote o azioni collocate nel territorio dello Stato, percepiti senza applicazione della ritenuta, al di fuori dell’esercizio d’impresa commerciale, indicare il codice L “proventi, compresa la differenza tra il valore di riscatto o di cessione delle quote o azioni ed il valore di sottoscrizione o acquisto, derivanti dalla partecipazione ad organismi di investimento collettivo in valori mobiliari istituiti in Italia, diversi dagli OICR immobiliari, e a quelli istituiti in Lussemburgo, percepiti da persone fisiche senza applicazione della ritenuta a titolo d’imposta”;
• nella colonna 2, il codice dello Stato estero in cui il reddito è stato prodotto (vedere in APPENDICE al FASCICOLO 1, la tabella “Elenco Paesi e Territori esteri”). Nel caso di redditi derivanti dalla partecipazione agli OICR istituiti in Italia e a quelli istituiti in Lussemburgo non è necessario compilare questa colonna;
• nella colonna 3, l’ammontare del reddito, al lordo di eventuali ritenute subìte nello Stato estero in cui il reddito è stato prodotto;
• nella colonna 4, l’aliquota applicabile;
• nella colonna 5, il credito IVCA;
• La colonna 6 va barrata se trattasi dei proventi di cui al comma 1 dell’art. 26-quinquies del d.P.R. n. 600 del 1973
• la colonna 7, deve essere barrata in caso di opzione per la tassazione ordinaria (vedere le istruzioni di rigo RM22). In tal caso, per i proventi derivanti dalla partecipazione ad organismi di investimento collettivo in valori mobiliari di diritto estero compete il credito per le imposte eventualmente pagate all’estero;
• Nella colonna 8, l’imposta Da tale importo va scomputato l’importo di colonna 5.

Quadro RW

L’unica modifica avvenuta nel quadro RW è relativa alla colonna 21 , dove dovrà essere barrata la casella nel caso di prodotti finanziari detenuti in stati o territori a regime fiscale privilegiato

Se investi in borsa, sicuramente sai quanto sia importante la gestione fiscale del tuo portafoglio. Non si tratta solo di scegliere i titoli giusti o di individuare il momento migliore per entrare o uscire dal mercato, ma anche di pianificare con attenzione gli aspetti fiscali dei tuoi investimenti.

Infatti, mentre le plusvalenze rappresentano i profitti sui quali dovrai pagare le tasse, le minusvalenze possono trasformarsi in un’opportunità per ridurre il tuo carico fiscale. Tuttavia, molti investitori si concentrano solo sui guadagni, trascurando un elemento chiave della strategia fiscale: le perdite possono essere sfruttate a proprio vantaggio.

Ma cosa fare quando le perdite superano i guadagni in regime dichiarativo? È possibile utilizzarle per ridurre le imposte future? La risposta è sì, ma solo se gestite correttamente. Il fisco italiano permette infatti di compensare le minusvalenze con le plusvalenze future.

Ecco perché è fondamentale conoscere le regole fiscali applicabili e sfruttarle a proprio favore. Con una gestione strategica delle minusvalenze, puoi ottimizzare la tassazione sui tuoi investimenti, migliorare il rendimento netto del tuo portafoglio e ridurre significativamente le imposte da pagare.

Nelle prossime sezioni vedremo come funzionano le minusvalenze, quali sono gli errori da evitare e quali strategie adottare per sfruttarle al meglio.

Perché le minusvalenze sono importanti?

Le minusvalenze non sono solo “perdite”: sono strumenti fondamentali nella pianificazione fiscale di un trader. In Italia, infatti, il sistema fiscale permette di compensare le minusvalenze con le plusvalenze future, ma solo entro un limite temporale di 4 anni.

👉 Se non utilizzate entro la scadenza, le minusvalenze vengono perse definitivamente.

Ecco perché è essenziale gestirle correttamente, chiudendo strategicamente le posizioni e pianificando la dichiarazione dei redditi con attenzione.

Minusvalenze: 4 concetti chiave da conoscere

Prima di vedere come sfruttarle al meglio, è importante avere chiari alcuni concetti base:

1. Le imposte si pagano sulle plusvalenze nette, cioè dopo aver sottratto eventuali minusvalenze.
2. Per generare una minusvalenza bisogna chiudere una posizione in perdita.
3. Il periodo fiscale va dal 1° gennaio al 31 dicembre, quindi la gestione deve avvenire entro fine anno.
4. Le minusvalenze durano 4 anni, se inserite correttamente nel Modello Redditi.

Errore comune: non dichiarare le minusvalenze nel regime dichiarativo. Anche se non è obbligatorio, farlo permette di usarle per compensare futuri guadagni​.

Come evitare di perdere le minusvalenze?

Se hai minusvalenze in scadenza e non vuoi perderle, devi agire con una strategia fiscale mirata.

🔎 Passaggi per bilanciare le minusvalenze:

✔ Analizza il tuo portafoglio: verifica se hai plusvalenze latenti su posizioni ancora aperte.
✔ Considera la possibilità di chiudere delle posizioni in utile: se hai guadagni teorici su investimenti non ancora liquidati, considera di realizzarli prima della fine dell’anno. Coaì facendo potrò utilizzare delle minusvalenze passate che altrimenti sarebbero scadute.

✔ Dichiara correttamente le minusvalenze nel Modello Redditi: assicurati di riportarle ogni anno nel quadro RT, in modo da poterle compensare nei successivi 4 anni​.

Esempio pratico: Se nel 2022 hai dichiarato  5.000€ di minusvalenze e nel 2023 realizzi una plusvalenza di 6.000€, potrai compensare in dichiarazione le due voci e pagare le imposte solo sui 1.000€ di differenza.

Regime amministrato vs. Regime dichiarativo: cosa cambia?

Regime dichiarativo

👉 Sei tu a dover dichiarare autonomamente plusvalenze e minusvalenze nel Modello Redditi. Qui puoi riportare le perdite fino a 4 anni successivi.

Regime amministrato

👉 Il broker funge da sostituto d’imposta e gestisce le imposte al posto tuo. Tuttavia, le minusvalenze non possono essere portate in dichiarazione, a meno che il conto non venga chiuso o convertito in regime dichiarativo.

Attenzione: Se decidi di passare dal regime amministrato al regime dichiarativo, devi ottenere la certificazione delle minusvalenze rilasciata dal broker (ai sensi dell’art. 6 comma 5 del D.Lgs. 461/97)​.

Domande frequenti sulle minusvalenze

📌 Se il conto è in perdita, devo comunque dichiararlo?

Sì! Anche se non hai realizzato plusvalenze, se il conto è estero devi comunque dichiararlo nel quadro RW per il monitoraggio fiscale​ e dichiarare le minusvalenze in modo da poterle sfruttare in futuro!

📌 Posso compensare minusvalenze con dividendi o interessi?

No, le minusvalenze possono essere compensate solo con plusvalenze di natura finanziaria. Non si possono usare per abbattere redditi da dividendi o interessi.

📌 Cosa succede se dimentico di dichiarare le minusvalenze?

Se non le dichiari, non potrai utilizzarle per compensare future plusvalenze e le perderai definitivamente.

📌 Posso compensare le minusvalenze derivanti da azioni/CFD con plusvalenze da Cripto e viceversa?

No, non è possibile la compensazione tra plusvalenze cripto e minusvalenze da azioni/CFD, questo perché all’interno del Modello Redditi avviene una vera e propria divisione tra le criptovalute e gli altri strumenti finanziari.

Perché Affidarsi a Noi?

✅ Se ha una certificazione di minusvalenza, la inseriamo nel nostro sistema e le forniamo:

• Lo “Zainetto Fiscale” 📂 – Un report sempre aggiornato che tiene traccia di tutte le sue certificazioni di minusvalenza, con le relative scadenze e lo stato delle compensazioni.
• Il Facsimile del Modello Redditi 📝 – Compiliamo per Lei la sezione relativa alle minusvalenze nel Modello Redditi, in modo corretto e senza errori, così potrà semplicemente consegnarlo al suo commercialista o al CAF.

✅ Se non ha la certificazione, una volta effettuata la prima elaborazione con noi:

• Ricostruiamo tutto lo storico delle minusvalenze nel Modello Redditi, riportando anche quelle pregresse da regime dichiarativo.
• Gestiamo automaticamente la compensazione, evitando errori e ottimizzando la dichiarazione per ridurre al minimo le imposte.

La certificazione di minusvalenza rappresenta un documento ufficiale rilasciato dagli intermediari finanziari italiani in regime amministrato, che attesta le minusvalenze non compensate maturate su strumenti finanziari. Questa certificazione, disciplinata dall’art. 6 comma 5 del D.Lgs. 461/97, permette ai contribuenti di portare in compensazione le minusvalenze nei quattro periodi d’imposta successivi a quello di realizzazione.

Tuttavia, vi è una confusione diffusa tra i contribuenti, molti dei quali utilizzano erroneamente il termine “certificazione di minusvalenza” anche in riferimento al calcolo delle minusvalenze in regime dichiarativo, un concetto del tutto diverso.

Cosa sono le certificazioni di minusvalenza ex art. 6 comma 5 D.Lgs. 461/97?

Le certificazioni di minusvalenza vengono rilasciate dalle banche e dagli intermediari italiani solo per i conti in regime amministrato che sono stati chiusi o convertiti al regime dichiarativo. Questo documento riporta:

• L’importo delle minusvalenze realizzate suddivise per anno fiscale.
• La data di realizzazione e  la relativa scadenza per la compensazione (quattro anni successivi).
• Il riferimento normativo ex art. 6 comma 5 D.Lgs. 461/97.

Esempi pratici di certificazione di minusvalenza:

Quando e come possono essere utilizzate?

Le minusvalenze certificate possono essere utilizzate in regime dichiarativo solo in due casi specifici:

Passaggio dal regime amministrato al regime dichiarativo:

• Se il contribuente decide di chiudere il regime amministrato e optare per il regime dichiarativo, può richiedere la certificazione delle minusvalenze residue.
• Queste minusvalenze potranno essere utilizzate per compensare plusvalenze in regime dichiarativo.

Chiusura del conto presso l’intermediario:

• Se il contribuente chiude il conto presso l’intermediario in regime amministrato, può richiedere la certificazione delle minusvalenze maturate e mai compensate.
• Anche in questo caso, le minusvalenze potranno essere utilizzate in dichiarazione dei redditi per la compensazione con le plusvalenze in regime dichiarativo.

Cosa non si può fare:

• Non è possibile riportare in dichiarazione minusvalenze da regime amministrato se il conto rimane attivo in tale regime. In questo caso, la gestione rimane a carico dell’intermediario.
• Le minusvalenze non possono essere utilizzate oltre il quarto anno successivo alla loro maturazione. Dopo tale periodo, vengono perse.

Errore comune: l’uso improprio del termine “certificazione di minusvalenza”

Molti contribuenti che operano in regime dichiarativo richiedono la “certificazione di minusvalenza”, pensando che sia un documento che possa essere generato anche per i loro conti, equivalente a quello rilasciato nel regime amministrato.

In realtà, in regime dichiarativo non esistono certificazioni di minusvalenza.: L’unico modo per calcolarle è rielaborare manualmente i movimenti del proprio conto e riportare il risultato nel quadro RT della dichiarazione dei redditi, provvedendo poi all’invio telematico. Le minusvalenze così calcolate dovranno essere riportate nello storico delle minusvalenze pregresse e potranno essere compensate entro i quattro anni successivi.

Perché nel regime dichiarativo la certificazione non esiste?

Nel regime dichiarativo, il contribuente è responsabile della dichiarazione fiscale e deve occuparsi in autonomia di:

1. Calcolare le minusvalenze realizzate analizzando i propri movimenti finanziari.
2. Inserirle nel Modello Redditi, compilando correttamente il quadro RT.
3. Provvedere all’invio telematico della dichiarazione
4. Compensarle nei quattro anni successivi, se non utilizzate subito.

A differenza del regime amministrato, nel regime dichiarativo non c’è un intermediario che effettua automaticamente il calcolo e la compensazione delle minusvalenze.

Il broker estero non è un sostituto d’imposta e non rilascia una certificazione di minusvalenza.

Perché Affidarsi a Noi?

✅ Se ha una certificazione di minusvalenza, la inseriamo nel nostro sistema e le forniamo:

• Lo “Zainetto Fiscale” 📂 – Un report sempre aggiornato che tiene traccia di tutte le sue certificazioni di minusvalenza, con le relative scadenze e lo stato delle compensazioni.
• Il Facsimile del Modello Redditi 📝 – Compiliamo per Lei la sezione relativa alle minusvalenze nel Modello Redditi, in modo corretto e senza errori, così potrà semplicemente consegnarlo al suo commercialista o al CAF.

✅ Se non ha la certificazione, una volta effettuata la prima elaborazione con noi:

• Ricostruiamo tutto lo storico delle minusvalenze nel Modello Redditi, riportando anche quelle pregresse da regime dichiarativo.
• Gestiamo automaticamente la compensazione, evitando errori e ottimizzando la dichiarazione per ridurre al minimo le imposte.

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