Dichiara sempre le tue criptovalute
Se sei un cittadino italiano e detieni Criptovalute tramite una chiavetta privata, exchange estero o anche con un exchange italiano devi sempre dichiararle nel Modello Redditi PF per essere in regola con il Fisco.
Che utilizzi un exchange estero, italiano, un wallet o una chiavetta privata dovrai sempre dichiarare le tue criptoavalute nel quadro RW del Modello Redditi (monitoraggio fiscale), e se il tuo exchange non ha pagato per te l’imposta di bollo dovrai pagare la nuova Imposta Cripto del 2 per mille.
Inotre per tutte le tue criptoattività, dovrai anche pagare l’imposta sostitutiva del 26% se superi la soglia di €2.000 di proventi in cripto. Attenzione: dal 2026, è previsto l’aumento dell’aliquota al 33%.
In Italia o all’estero, il quadro RW deve sempre essere compilato
Anche i wallet, gli exchange decentralizzati, le chiavette private devono essere dichiarate
Al di sotto di €2.000 di plusvalenze e altri proventi realizzati i redditi non sono fiscalmente rilevanti.
Ricevi un esempio dei nostri elaborati
Come inserire le criptovalute nella dichiarazione dei redditi?
A partire dal 01.01.2023 (Modello Redditi 2024) sono state introdotte modifiche sulla tassazione delle criptovalute:
[per le regole fino all’anno fiscale 2022, clicca qui]
1. Dichiarare i redditi (quadro RT).
Le plusvalenze e gli altri proventi realizzati derivanti da criptovalute al di sopra di €2.000 sono fiscalmente rilevanti art. 67 TUIR (c-sexies)
1. Monitoraggio fiscale (quadro RW).
Vanno sempre dichiarati: Exchange situati in Italia e all’estero – Exchange Decentralizzati – Wallet virtuali – Chiavette private
L’imposta Cripto (equivalente all’imposta di bollo) è dovuta sulle tue Criptoattività
Se risulta che non devi dichiarare i redditi (quadro RT), potrai avvalerti del nostro servizio ridotto “Solo RW”. Invece se devi dichiarare i redditi (quadro RT), dovrai utilizzare il nostro servizio completo.
Cosa dice l'ultima circolare a spiegazione della normativa?
Con la nuova Legge di Bilancio a partire dal 01.01.2023
- Viene introdotta una nuova franchigia di euro 2.000. Tutte le plusvalenze e altri proventi realizzati al di sotto dei €2000 sono considerate esentasse.
- Non sono tassabili gli scambi cripto-cripto aventi uguali caratteristiche e funzioni.
- Sono tassabili gli scambi cripto-stablecoin per le stablecoin facendo riferimento a una valuta ufficiale (esempio, USDC) .
- L’aliquota fiscale sui redditi da criptovalute eccedenti la franchigia di €2.000 è del 26%.
- Si considera tassabile la conversione della criptovaluta in euro o valuta fiat.
- Inoltre, è sempre dovuta l’IMPOSTA CRIPTO (equivalente a l’IVAFE) sui conti criptovalute
Hai superato la soglia di €2.000 di redditi da criptovalute?
La soglia di €2.000 è cumulativa per TUTTI i redditi percepiti di TUTTI i conti criptovalute.
Come si calcola la soglia?
- Sommare plusvalenze/minusvalenze da criptovalute per l’interno anno 2023 per tutti i conti criptovalute
- Sommare i redditi da staking, mining e altri interessi
👉 Se il risultato è inferiore a €2.000 dovrai dichiarare le criptovalute solo nel quadro RW e pagare l’IVAFE. Ritorna sul nostro preventivo e spunta la casella “non hai superato €2.000 di redditi…”.
👉 Se il risultato è superiore a €2.000 dovrai dichiarare anche i redditi da criptovalute e versare il 26% (sulla parte eccedente ad €2.000), oltreché compilare il quadro RW e pagare IVAFE. Ritorna sul nostro preventivo e non spuntare la casella.
Cosa genera plus/minusvalenze fiscalmente rilevante (e quindi rientra nel conteggio della soglia di €2000)?
❌Scambi crypto-crypto (es. ETH/BTC): non generano plus/minusvalenza fiscalmente rilevante
✅Scambi crypto-valuta fiat (es. BTC/EUR): generano plus/minusvalenza fiscalmente rilevante
✅Scambi crypto-stablecoin (e-money: mira a mantenere un valore stabile facendo riferimento al valore di una valuta ufficiale): generano plus/minusvalenza fiscalmente rilevante
Esempio: Conto Binance: P&L ➡️ +1000 Conto Binance: Staking ➡️ +1500 Conto Coinbase: P&L ➡️ -1000 Conto Coinbase: Staking: ➡️ +600 TOTALE REDDITI: 2100 (quindi ho superato la soglia)
Tasse Trading Srl risolve il problema del calcolo delle imposte delle criptovalute
Contattaci per fare correttamente la dichiarazione dei redditi per le tue criptovalute
Leggi gli ultimi aggiornamenti cripto sul nostro blog:
Tassazione Crypto in Italia: Aliquota Effettiva al 12,5%?
Istanza Rimborso Cripto 12,5%: Scarica il Modello Gratuito e Come Presentare l’Istanza
Glossario Agenzia Entrate: Cripto-attività
Furto o smarrimento del wallet di criptovalute? Ecco come dichiararli
Servizio #1 in Italia!
Con oltre 120,000 elaborazioni fiscali di conti trading e cripto ogni anno, Tasse Trading Srl è riconosciuto tra trader e investitori come il servizio #1 in Italia. I numerosi controlli che effettuiamo per riconciliare i calcoli e il nostro alto livello di servizio al cliente ci permettono di garantirti un aiuto concreto per dichiarare le tue cripto-attività in serenità.
Certificato ISO 9001
Ottenuta certificazione del processo per garantire alti standard di qualità
Copertura Assicurativa
Stipulata apposita assicurazione con Lloyds SA con massimale assicurato € 500.000