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Criptovalute

Dichiara sempre le tue criptovalute

Se sei un cittadino italiano e detieni Criptovalute tramite una chiavetta privata o exchange estero devi sempre dichiararle nel Modello Redditi PF per essere in regola con il Fisco.

Se utilizzi un exchange estero, un wallet o una chiavetta privata dovrai pagare la nuova imposta Cripto del 2 per mille. Per tutte le tue criptoattività, dovrai anche pagare l’imposta sostitutiva del 26% se superi la soglia di €2.000 di proventi in cripto.

Se il conto è all’estero, il quadro RW deve sempre essere compilato

Anche i wallet, gli exchange decentralizzati, le chiavette private devono essere dichiarate

Al di sotto di €2.000 di plusvalenze e altri proventi realizzati i redditi non sono fiscalmente rilevanti. 

Risolviamo il problema del calcolo delle imposte delle criptovalute

E' obbligatorio dichiarare le criptovalute?

A partire dal 01.01.2023 (Modello Redditi 2024) sono state introdotte modifiche sulla tassazione delle criptovalute:
[per le regole fino all’anno fiscale 2022, clicca qui]

 

1. Dichiarare i redditi (quadro RT). 

Le plusvalenze e gli altri proventi realizzati derivanti da criptovalute al di sopra di €2.000 sono fiscalmente rilevanti art. 67 TUIR (c-sexies) 

1. Monitoraggio fiscale (quadro RW).

Vanno sempre dichiarati: Exchange situati all’estero – Exchange Decentralizzati – Wallet virtuali – Chiavette private

L’imposta Cripto (equivalente all’imposta di bollo) è dovuta sulle tue Criptoattività

Se risulta che non deve dichiarare i redditi (quadro RT), potrà avvalersi del nostro servizio ridotto “Solo RW”. Invece se deve dichiarare i redditi (quadro RT), dovrà utilizzare il nostro servizio completo.

Cosa dice l'ultima circolare a spiegazione della normativa?

Con la nuova Legge di Bilancio a partire dal 01.01.2023

  • Viene introdotta una nuova franchigia di euro 2.000. Tutte le plusvalenze e altri proventi realizzati al di sotto dei €2000 sono considerate esentasse.
  • Non sono tassabili gli scambi cripto-cripto aventi uguali caratteristiche e funzioni.
  • Sono tassabili gli scambi cripto-stablecoin per le stablecoin facendo riferimento a una valuta ufficiale (esempio, USDC) .
  • L’aliquota fiscale sui redditi da criptovalute eccedenti la franchigia di €2.000 è del 26%.
  • Si considera tassabile la conversione della criptovaluta in euro o valuta fiat.
  • Inoltre, è sempre dovuta l’IVAFE sui conti criptovalute

Hai superato la soglia di €2.000 di redditi da criptovalute?

La soglia di €2.000 è cumulativa per TUTTI i redditi percepiti di TUTTI i conti criptovalute.

Come si calcola la soglia?

  • Sommare plusvalenze/minusvalenze da criptovalute per l’interno anno 2023 per tutti i conti criptovalute
  • Sommare i redditi da staking, mining e altri interessi

👉 Se il risultato è inferiore a €2.000 dovrai dichiarare le criptovalute solo nel quadro RW e pagare l’IVAFE. Ritorna sul nostro preventivo e spunta la casella “non hai superato €2.000 di redditi…”.

👉 Se il risultato è superiore a €2.000 dovrai dichiarare anche i redditi da criptovalute e versare il 26% (sulla parte eccedente ad €2.000), oltreché compilare il quadro RW e pagare IVAFE. Ritorna sul nostro preventivo e non spuntare la casella.

Cosa genera plus/minusvalenze fiscalmente rilevante (e quindi rientra nel conteggio della soglia di €2000)?

❌Scambi crypto-crypto (es. ETH/BTC): non generano plus/minusvalenza fiscalmente rilevante

✅Scambi crypto-valuta fiat (es. BTC/EUR): generano plus/minusvalenza fiscalmente rilevante

✅Scambi crypto-stablecoin (e-money: mira a mantenere un valore stabile facendo riferimento al valore di una valuta ufficiale): generano plus/minusvalenza fiscalmente rilevante

Esempio: 
Conto Binance: P&L ➡️ +1000 
Conto Binance: Staking ➡️ +1500 
Conto Coinbase: P&L ➡️ -1000 
Conto Coinbase: Staking: ➡️ +600 

TOTALE REDDITI: 2100 (quindi ho superato la soglia)

Garanzia del risultato

* Il tempo medio di consegna dei nostri elaborati per le Criptovalute è di 4 giorni. Le consegne degli elaborati Criptovalue non potranno avvenire prima della pubblicazione ufficiale del Modello Redditi. Visita la pagina per maggiori informazioni: https://www.tassetrading.it/tempi-di-consegna/

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