Dichiarazione Redditi Coinbase 2025: La Guida Completa

In questa guida analizziamo nel dettaglio come muoversi con Coinbase per essere in regola con il Fisco italiano.

Cos’è Coinbase: Sicurezza e Normativa MiCA

Coinbase rappresenta uno dei pilastri dell’economia cripto globale. È una società quotata pubblicamente al Nasdaq, sinonimo di trasparenza e solidità finanziaria. La piattaforma è nota per la sua interfaccia intuitiva, ideale per i neofiti, ma offre anche strumenti professionali per i trader più esperti.

In ottica europea, Coinbase ha lavorato intensamente per allinearsi al nuovo regolamento MiCA (Markets in Crypto-Assets). Questa conformità garantisce elevati standard di sicurezza e tutela per gli investitori dell’Unione Europea.

Cosa bisogna dichiarare?

Poiché Coinbase opera come intermediario estero e non agisce da sostituto d’imposta, la gestione fiscale è interamente a tuo carico. In sintesi, la dichiarazione si compone di due pilastri fondamentali che approfondiremo di seguito:

• Quadro RW: Necessario sia per il monitoraggio fiscale che per il calcolo e il versamento dell’imposta sul valore delle cripto-attività (IVCA o IC).
• Quadro RT: Necessario per dichiarare le plusvalenze (guadagni) soggette all’imposta sostitutiva del 26%.

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Quadro RW: Monitoraggio e Calcolo Imposta

Per i clienti Coinbase, la compilazione del Quadro RW del Modello Redditi/730 è obbligatoria e serve a due scopi distinti:

1. Monitoraggio Fiscale: Segnalare allo Stato il possesso di attività finanziarie detenute all’estero.
2. Liquidazione Imposta cripto (IVCA o IC): Calcolare e dichiarare l’imposta dello 0,20% da versare sul valore del portafoglio.

Quadro RT: Tassazione al 26%

Se nel corso dell’anno hai generato dei guadagni (plusvalenze) operando su Coinbase, questi vanno dichiarati nel Quadro RT. Tali profitti sono soggetti a un’imposta sostitutiva del 26%.

Nel Quadro RT dovrai inserire i corrispettivi (valore di vendita/incasso) e i costi (valore di acquisto).

Cosa viene tassato? (Eventi Rilevanti)

Non tutte le operazioni generano tasse. Ecco la lista degli eventi fiscalmente rilevanti (“Taxable Events”):

• Conversione Cripto-Fiat: La vendita di criptovalute in cambio di Euro, Dollari o altre valute tradizionali.
• Conversione Cripto-Stablecoin: Lo scambio di una criptovaluta verso stablecoin (es. USDC, USDT). Questo passaggio è equiparato a un incasso (cash-out).
• Acquisto di beni o servizi: Pagare un bene direttamente in cripto o usare la Coinbase Card per le spese quotidiane.
• Trasferimento verso terzi: Cedere cripto a un wallet non intestato a te (es. un pagamento a un terzo).
• Proventi da rendita: Tutto ciò che deriva da Staking (es. ETH Staking su Coinbase), Airdrop, o programmi Earn. Questi proventi sono tassati al valore di mercato nel momento in cui li ricevi.

Come faccio a sapere se ho fatto guadagni o perdite?

Per determinare se devi pagare tasse sui redditi (oltre allo 0,20% fisso di Imposta cripto), devi effettuare un calcolo preciso a fine anno sommando tutte le tue operazioni:

Per calcolare il costo di acquisto delle crypto vendute, si utilizza il metodo LIFO (Last In, First Out): si considera venduta per prima la criptovaluta che è stata acquistata per ultima.

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Gestione del Differenziale (Profitti e Perdite)

Una volta fatta la somma algebrica:

1. Differenziale Positivo (Guadagno): Se il risultato è un profitto, paghi il 26% di tasse sull’intero importo guadagnato.
   Attenzione: A partire dal 2025 non esiste alcuna franchigia. L’imposta è dovuta su qualsiasi plusvalenza realizzata.
2. Differenziale Negativo (Perdita): Se hai realizzato più minusvalenze che plusvalenze, non paghi tasse sui redditi (ma paghi comunque lo 0,20% di IVAFE sul possesso). La perdita eccedente può essere portata in dichiarazione e usata per compensare eventuali plusvalenze nei 4 anni successivi.

Esempi Pratici

Esempio 1: Trader in Guadagno

Esempio 2: Trader in Perdita

Risultato Esempio 2: L’utente ha un credito fiscale di 2.800€ da usare nei prossimi 4 anni, ma dovrà comunque versare l’IC sul valore del portafoglio.